日期: 2022-10-18 瀏覽量:899 來源:阜新市審計(jì)局財(cái)務(wù) 責(zé)任編輯:孫日暉 文字大?。? 大 中 小
目 錄
第一部分 部門概況
一、 主要職責(zé)
二、 部門決算單位構(gòu)成
第二部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
二、財(cái)政撥款收入支出決算情況說明
三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
五、其他重要事項(xiàng)的情況說明
第三部分 名詞解釋
第四部分 2021年度部門決算報(bào)表
一、收入支出決算總表
二、收入決算表
三、支出決算表
四、財(cái)政撥款收入支出決算表
五、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
六、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算表
七、政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
八、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算表
九、國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出決算表
第一部分 部門概況
一、主要職責(zé)
1、主管全市審計(jì)工作。負(fù)責(zé)對(duì)市級(jí)財(cái)政收支和法律法規(guī)規(guī)定屬于審計(jì)監(jiān)督范圍的財(cái)務(wù)收支的真實(shí)、合法和效益進(jìn)行審計(jì)監(jiān)督,對(duì)公共資金、國有資產(chǎn)、國有資源和領(lǐng)導(dǎo)干部履行經(jīng)濟(jì)責(zé)任情況實(shí)行審計(jì)全覆蓋,對(duì)領(lǐng)導(dǎo)干部實(shí)行自然資源資產(chǎn)離任審計(jì),對(duì)國家、省和市有關(guān)重大政策措施落實(shí)情況進(jìn)行跟蹤審計(jì)。對(duì)審計(jì)、專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查和核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)相關(guān)審計(jì)報(bào)告的結(jié)果承擔(dān)責(zé)任,并負(fù)有督促被審計(jì)單位整改的責(zé)任。
2、負(fù)責(zé)監(jiān)督并執(zhí)行審計(jì)規(guī)章、國家審計(jì)準(zhǔn)則和指南。制定并組織實(shí)施全市專業(yè)領(lǐng)域?qū)徲?jì)工作規(guī)劃。對(duì)直接審計(jì)、調(diào)查和核查的事項(xiàng)依法進(jìn)行審計(jì)評(píng)價(jià),作出審計(jì)決定或提出審計(jì)建議。
3、向市委審計(jì)委員會(huì)提出年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政支出情況審計(jì)報(bào)告。向市長提出年度市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)結(jié)果報(bào)告。受市政府委托向市人大常委會(huì)提出市級(jí)預(yù)算執(zhí)行和其他財(cái)政收支情況的審計(jì)工作報(bào)告、審計(jì)查出問題整改情況報(bào)告。向市委和市政府報(bào)告對(duì)其他事項(xiàng)的審計(jì)和專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查情況及結(jié)果。依法向社會(huì)公布審計(jì)結(jié)果。向市委和市政府有關(guān)部門、市級(jí)黨委和政府通報(bào)審計(jì)情況和審計(jì)結(jié)果。
4、直接審計(jì)下列事項(xiàng),出具審計(jì)報(bào)告,在法定職權(quán)范圍內(nèi)作出審計(jì)決定,包括國家、省委省政府和市委市政府有關(guān)重大政策措施貫徹落實(shí)情況;市級(jí)預(yù)算執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支,市委和市政府各部門(含直屬單位)預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支;縣級(jí)政府預(yù)算執(zhí)行情況、決算草案和其他財(cái)政收支,市級(jí)財(cái)政轉(zhuǎn)移支付資金;使用市級(jí)財(cái)政資金的事業(yè)單位和社會(huì)團(tuán)體的財(cái)務(wù)收支;市政府投資和以市政府投資為主的建設(shè)項(xiàng)目的預(yù)算執(zhí)行情況和決算,市重大公共工程項(xiàng)目的資金管理使用和建設(shè)運(yùn)營情況;自然資源管理、污染防治和生態(tài)保護(hù)與修復(fù)情況;市屬國有企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)、市政府規(guī)定的市國有資本占控股或主導(dǎo)地位的企業(yè)和金融機(jī)構(gòu)境內(nèi)外資產(chǎn)、負(fù)債和損益,市駐外非經(jīng)營性機(jī)構(gòu)的財(cái)務(wù)收支;有關(guān)社會(huì)保障基金、社會(huì)捐贈(zèng)資金和其他基金、資金的財(cái)務(wù)收支;根據(jù)審計(jì)署授權(quán)審計(jì)國際組織和外國政府援助、貸款項(xiàng)目;法律法規(guī)規(guī)定的其他事項(xiàng)。
5、按規(guī)定對(duì)縣處級(jí)黨政主要領(lǐng)導(dǎo)干部及其他單位主要負(fù)責(zé)人實(shí)施經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和自然資源資產(chǎn)離任審計(jì)。
6、組織實(shí)施對(duì)國家、省和市財(cái)經(jīng)法律法規(guī)、規(guī)章、政策和宏觀調(diào)控措施執(zhí)行情況、財(cái)政預(yù)算管理及國有資產(chǎn)管理使用等與國家、省和市財(cái)政收支有關(guān)的特定事項(xiàng)進(jìn)行專項(xiàng)審計(jì)調(diào)查。
7、依法檢查審計(jì)決定執(zhí)行情況,督促整改審計(jì)查出的問題,依法辦理被審計(jì)單位對(duì)審計(jì)決定提請行政復(fù)議、行政訴訟或市政府裁決中的有關(guān)事項(xiàng),協(xié)助配合有關(guān)部門查處相關(guān)重大案件。
8、指導(dǎo)和監(jiān)督內(nèi)部審計(jì)工作,核查社會(huì)審計(jì)機(jī)構(gòu)對(duì)依法屬于審計(jì)監(jiān)督對(duì)象的單位出具的相關(guān)審計(jì)報(bào)告。
9、與縣級(jí)黨委和政府領(lǐng)導(dǎo)縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)。依法領(lǐng)導(dǎo)和監(jiān)督下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)的業(yè)務(wù),組織下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)實(shí)施特定項(xiàng)目的專項(xiàng)審計(jì)或?qū)徲?jì)調(diào)查,糾正或責(zé)成糾正下級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)違反國家和省規(guī)定作出的審計(jì)決定。按照干部管理權(quán)限協(xié)管縣級(jí)審計(jì)機(jī)關(guān)負(fù)責(zé)人。
10、組織開展全市審計(jì)領(lǐng)域的對(duì)外交流與合作,指導(dǎo)和推廣信息技術(shù)在審計(jì)領(lǐng)域的應(yīng)用。
11、完成市委、市政府交辦的其他任務(wù)。
職能轉(zhuǎn)變。劃入市發(fā)改委重大項(xiàng)目稽察職責(zé)、市財(cái)政局的市級(jí)預(yù)算編制執(zhí)行情況和其他財(cái)政收支情況的監(jiān)督檢查職責(zé)以及各縣(區(qū))財(cái)政監(jiān)察機(jī)關(guān)工作,國有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)干部經(jīng)濟(jì)責(zé)任審計(jì)和市政府國有企業(yè)監(jiān)事會(huì)職責(zé)。進(jìn)一步完善審計(jì)管理體制,加強(qiáng)全市審計(jì)工作統(tǒng)籌,明晰職能定位,理順內(nèi)部職責(zé)關(guān)系,優(yōu)化審計(jì)資源配置,充實(shí)加強(qiáng)一線審計(jì)力量,構(gòu)建集中統(tǒng)一、全面覆蓋、權(quán)威高效的審計(jì)監(jiān)督體系。優(yōu)化審計(jì)工作機(jī)制,堅(jiān)持科技強(qiáng)審,完善業(yè)務(wù)流程,改進(jìn)工作方式,加強(qiáng)與相關(guān)部門的溝通協(xié)調(diào),充分調(diào)動(dòng)內(nèi)部審計(jì)和社會(huì)審計(jì)力量,增強(qiáng)監(jiān)督合力。
二、部門決算單位構(gòu)成
阜新市審計(jì)局是一級(jí)預(yù)算核算單位
第二部分 2021年度部門決算情況說明
一、收入支出決算總體情況說明
(一)收入總計(jì)1 254.29萬元,包括:
1.財(cái)政撥款收入1 093.9萬元,占收入總計(jì)的87.21%。其中:一般公共預(yù)算財(cái)政撥款收入1 093.9萬元,政府性基金收入0萬元,國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款收入0萬元。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入0萬元,占收入總計(jì)的0%。
3.事業(yè)收入0萬元,占收入總計(jì)的0%。
4.經(jīng)營收入0萬元,占收入總計(jì)的 %。
5.附屬單位上繳收入0萬元,占收入總計(jì)的0%。
6.其他收入0萬元,占收入總計(jì)的0%。
7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余0萬元,占收入總計(jì)的0%。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余160.39萬元,占收入總計(jì)的12.79%。
與上年相比,今年收入減少112.1萬元,降低8.20%,主要原因:壓縮經(jīng)費(fèi)。
(二)支出總計(jì)1 254.29萬元,包括:
1.基本支出1 097.58萬元,占支出總計(jì)的87.51%。主要是為保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出,其中:工資福利支出859.42萬元,對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助支出92.39萬元,商品和服務(wù)支出145.76萬元。
2.項(xiàng)目支出156.71萬元,占支出總計(jì)的12.49%。主要包括審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出。
3.上繳上級(jí)支出0萬元,占支出總計(jì)的0%。
4.經(jīng)營支出0萬元,占支出總計(jì)的0%。
5.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出0萬元,占支出總計(jì)的0%。
與上年相比,今年支出增加75.48萬元,增長6.40%,主要原因:一是人員經(jīng)費(fèi)增加,二是審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。
(三)年末結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余0萬元。
與上年相比,今年結(jié)轉(zhuǎn)結(jié)余減少187.58萬元。
二、財(cái)政撥款支出決算情況說明
(一)總體情況。
2021年度財(cái)政撥款支出1 254.29萬元,其中:基本支出 1 097.58萬元,項(xiàng)目支出156.71萬元。與上年相比,財(cái)政撥款支出增加75.48萬元,增長6.40%,主要原因:一是人員經(jīng)費(fèi)增加,二是審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。與年初預(yù)算相比,2021年度財(cái)政撥款支出完成年初預(yù)算的174.27%,其中:基本支出完成年初預(yù)算的152.50%。
(二)一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。
2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款支出1 254.29萬元,按支出功能分類科目分,包括:一般公共服務(wù)支出1 104.32萬元,占88.04%;社會(huì)保障和就業(yè)支出91.93萬元,占7.33%;住房保障支出58.04萬元,占4.63%。
1.一般公共服務(wù)支出1 104.32萬元,具體包括:
(1)一般公共服務(wù)支出(類)財(cái)政事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng))947.61萬元,主要是保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的各項(xiàng)支出,完成年初預(yù)算的146.23%,決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員經(jīng)費(fèi)增加。
(2)一般公共服務(wù)支出(類)財(cái)政事務(wù)(款)一般行政管理事務(wù)(項(xiàng))156.71萬元,主要是審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)等支出,決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)支出增加。
2.社會(huì)保障和就業(yè)支出91.93萬元,具體包括:
(1)歸口管理的行政單位離退休26.05萬元,主要是離退休人員的工資支出,完成年初預(yù)算的116.97%,決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是離退休人員費(fèi)用增加。
(2)死亡撫恤65.88萬元。
3.住房保障支出58.04萬元,具體包括:
住房公積金58.04萬元,主要是單位為職工繳納的住房公積金等支出,完成年初預(yù)算的117.42%,決算數(shù)大于年初預(yù)算數(shù)的原因主要是人員經(jīng)費(fèi)增加。
(三)政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。
2021年度政府性基金預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元。
(四)國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出情況。
2021年度國有資本經(jīng)營預(yù)算財(cái)政撥款支出0萬元。
三、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款“三公”經(jīng)費(fèi)支出決算情況說明
2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的“三公”經(jīng)費(fèi)支出4萬元,完成年初預(yù)算的81.63%,決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是控制公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)。其中:因公出國(境)費(fèi)0萬元,公務(wù)接待費(fèi)0萬元,公務(wù)用車購置及運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4萬元。
1.因公出國(境)費(fèi)0萬元,占“三公”經(jīng)費(fèi)支出的0%。2021年參加出國(境)團(tuán)組0個(gè),累計(jì)0人次。
2.公務(wù)接待費(fèi)0萬元,占“三公”經(jīng)費(fèi)支出的0%。2021年國內(nèi)公務(wù)接待累計(jì)0批次、0人、0萬元。
3.公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)4萬元,占“三公”經(jīng)費(fèi)支出的100%。完成年初預(yù)算的81.63%,決算數(shù)小于年初預(yù)算數(shù)的主要原因是控制公務(wù)用車運(yùn)行費(fèi)。比上年增加0.02萬元,增長0.50%。
其中:公務(wù)用車購置費(fèi)0萬元。公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)4萬元,主要用于公務(wù)用車運(yùn)行與維護(hù)等,截至年末使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款開支運(yùn)行維護(hù)費(fèi)的公務(wù)用車保有量2輛。
四、一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出決算情況說明
2021年度一般公共預(yù)算財(cái)政撥款基本支出1 097.58萬元,其中:人員經(jīng)費(fèi)951.81萬元,主要包括基本工資、津貼補(bǔ)貼、獎(jiǎng)金、其他社會(huì)保障繳費(fèi)、機(jī)關(guān)事業(yè)單位基本養(yǎng)老保險(xiǎn)繳費(fèi)、其他工資福利支出、離休費(fèi)、退休費(fèi)、撫恤金、生活補(bǔ)助、獎(jiǎng)勵(lì)金、住房公積金、采暖補(bǔ)貼、其他對(duì)個(gè)人和家庭補(bǔ)助的支出;日常公用經(jīng)費(fèi)145.76萬元,主要包括辦公費(fèi)、印刷費(fèi)、手續(xù)費(fèi)、水費(fèi)、電費(fèi)、郵電費(fèi)、取暖費(fèi)、物業(yè)費(fèi)、差旅費(fèi)、因公出國(境)費(fèi)用、維修(護(hù))費(fèi)、租賃費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)、公務(wù)接待費(fèi)、勞務(wù)費(fèi)、委托業(yè)務(wù)費(fèi)、工會(huì)經(jīng)費(fèi)、福利費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)、其他交通費(fèi)用、其他商品和服務(wù)支出、辦公設(shè)備購置、專用設(shè)備購置、信息網(wǎng)絡(luò)及軟件購置更新。
五、其他重要事項(xiàng)的情況說明
(一)機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出情況。
2021年機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi)支出145.76萬元,比上年增加68.78萬元,增長89.34%,主要原因是審計(jì)項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)增加。
(二)政府采購支出情況。
2021年政府采購支出總額0萬元,其中:政府采購貨物支出0萬元,政府采購工程支出0萬元,政府采購服務(wù)支0萬元。授予中小企業(yè)合同金額0萬元,占政府采購支出總額的0%,其中:授予小微企業(yè)合同金額0萬元,占政府采購支出總額的0%;貨物采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%;工程采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%;服務(wù)采購授予中小企業(yè)合同金額占貨物支出金額的0%。
(三)國有資產(chǎn)占用情況。
截至2021年12月31日,共有車輛2輛,其中:副省級(jí)以上領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛,主要領(lǐng)導(dǎo)干部用車0輛,機(jī)要通訊用車1輛,應(yīng)急保障用車1輛,執(zhí)法執(zhí)勤用車0輛,特種專業(yè)技術(shù)用車0輛,離退休干部用車0輛,其他用車0輛;單位價(jià)值50萬元以上通用設(shè)備1臺(tái)(套),單價(jià)100萬元以上專用設(shè)備0臺(tái)(套)。
(四)預(yù)算績效情況。
1.預(yù)算績效管理工作開展情況。
(1)績效自評(píng)情況。根據(jù)預(yù)算績效管理要求,我部門組織對(duì)2021年度預(yù)算項(xiàng)目支出全面開展績效自評(píng),共涉及預(yù)算支出項(xiàng)目4個(gè),涉及資金1 254.29萬元,自評(píng)覆蓋率(開展績效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù)/年初批復(fù)績效目標(biāo)的項(xiàng)目數(shù))達(dá)到100%,自評(píng)平均分(開展績效自評(píng)的項(xiàng)目分?jǐn)?shù)總和/開展績效自評(píng)的項(xiàng)目數(shù))100分。組織對(duì)1個(gè)單位開展整體績效自評(píng),涉及資金1 254.29萬元,自評(píng)平均分100分。
(2)部門評(píng)價(jià)情況。我部門組織對(duì)“工資福利支出”“商品和服務(wù)支出”“對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助”“項(xiàng)目支出”等4個(gè)項(xiàng)目開展了部門評(píng)價(jià),涉及資金1 254.29萬元。
2.部門決算中項(xiàng)目績效自評(píng)結(jié)果。
我部門未在預(yù)算中設(shè)立項(xiàng)目預(yù)算,因此無部門決算中項(xiàng)目績效自評(píng)。
第三部分 名詞解釋
1.財(cái)政撥款收入:指單位從同級(jí)財(cái)政部門取得的財(cái)政預(yù)算資金。
2.上級(jí)補(bǔ)助收入:指單位從主管部門和上級(jí)單位取得的非財(cái)政性補(bǔ)助收入。
3.事業(yè)收入:指事業(yè)單位開展專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)所取得的收入。
4.經(jīng)營收入:指事業(yè)單位在專業(yè)業(yè)務(wù)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)取得的收入。
5.附屬單位上繳收入:指單位附屬的獨(dú)立核算單位按照規(guī)定上繳的收入。
6.其他收入:指除上述“財(cái)政撥款收入”、 “上級(jí)補(bǔ)助收入”、“事業(yè)收入”、“經(jīng)營收入”、“附屬單位上繳收入”等以外的收入。
7.使用非財(cái)政撥款結(jié)余:指事業(yè)單位按照預(yù)算管理要求使用非財(cái)政撥款結(jié)余彌補(bǔ)收支差額的金額。
8.上年結(jié)轉(zhuǎn)和結(jié)余:指以前年度尚未完成、結(jié)轉(zhuǎn)到本年按有關(guān)規(guī)定繼續(xù)使用的資金。
9.基本支出:指保障機(jī)構(gòu)正常運(yùn)轉(zhuǎn)、完成日常工作任務(wù)而發(fā)生的人員支出和公用支出。
10.項(xiàng)目支出:指在基本支出之外為完成特定行政任務(wù)和事業(yè)發(fā)展目標(biāo)所發(fā)生的支出。
11.上繳上級(jí)支出:指事業(yè)單位按照財(cái)政部門和主管部門的規(guī)定上繳上級(jí)單位的支出。
12.經(jīng)營支出:指事業(yè)單位在專業(yè)活動(dòng)及輔助活動(dòng)之外開展非獨(dú)立核算經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的支出。
13.對(duì)附屬單位補(bǔ)助支出:指事業(yè)單位用財(cái)政補(bǔ)助收入之外的收入對(duì)附屬單位補(bǔ)助發(fā)生的支出。
14.“三公”經(jīng)費(fèi):指用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的因公出國(境)費(fèi)、公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)和公務(wù)接待費(fèi)。其中,因公出國(境)費(fèi)反映單位公務(wù)出國(境)的住宿費(fèi)、旅費(fèi)、伙食補(bǔ)助費(fèi)、雜費(fèi)、培訓(xùn)費(fèi)等支出;公務(wù)用車購置及運(yùn)行費(fèi)反映單位公務(wù)用車購置費(fèi)及燃料費(fèi)、維修費(fèi)、過路過橋費(fèi)、保險(xiǎn)費(fèi)、安全獎(jiǎng)勵(lì)費(fèi)用等支出;公務(wù)接待費(fèi)反映單位按規(guī)定開支的各類公務(wù)接待(含外賓接待)支出。
15.機(jī)關(guān)運(yùn)行經(jīng)費(fèi):指為保障行政單位和參照公務(wù)員法管理的事業(yè)單位運(yùn)行,使用一般公共預(yù)算財(cái)政撥款安排的基本支出中用于購買貨物和服務(wù)的各項(xiàng)資金,包括辦公及印刷費(fèi)、郵電費(fèi)、差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)、福利費(fèi)、日常維修費(fèi)、專用材料及一般設(shè)備購置費(fèi)、辦公用房水電費(fèi)、辦公用房取暖費(fèi)、辦公用房物業(yè)管理費(fèi)、公務(wù)用車運(yùn)行維護(hù)費(fèi)以及其他費(fèi)用。
16.一般公共服務(wù)(類)財(cái)政事務(wù)(款)行政運(yùn)行(項(xiàng)):反映行政單位(包括實(shí)行公務(wù)員管理的事業(yè)單位)的基本支出。
第四部分 2021年度部門決算表
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